Novità fiscali nel 2025: cosa cambia per le detrazioni sulle spese degli italiani

Con l’approvazione della Legge di Bilancio 2025, l’Agenzia delle Entrate ha chiarito le modifiche riguardanti le detrazioni fiscali. Le novità impatteranno in modo sostanziale sulle famiglie italiane, specialmente coloro che guadagnano oltre 75mila euro. È essenziale per i cittadini tenere d’occhio queste informazioni per pianificare correttamente le dichiarazioni dei redditi e le spese annuali. In questo articolo, andremo ad analizzare i dettagli delle nuove disposizioni nazionali sulle detrazioni e quali spese restano escluse.

I cambiamenti nelle detrazioni fiscali

La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto un significativo taglio delle detrazioni per i contribuenti con un reddito annuale superiore ai 75mila euro. Questo intervento governativo avrà un impatto particolare sui single e sulle famiglie senza figli. Secondo quanto indicato dall’Agenzia delle Entrate, il nuovo sistema prevede un tetto differenziato che varia a seconda del numero di figli a carico. Per i redditi tra i 75mila e i 100mila euro, l’importo base detraibile è fissato a 14mila euro. Questo valore può essere moltiplicato in base alla situazione familiare: sarà pari a 1 se ci sono più di due figli , 0,85 per due figli, 0,70 per un figlio, e 0,5 per chi non ha figli. In quest’ultimo caso, il massimo detraibile scenderà a 7mila euro. Chi supera i 100mila euro di reddito avrà invece un tetto base di 8mila euro con le stesse modalità di calcolo.

È importante sottolineare che il reddito considerato per il calcolo delle detrazioni esclude il valore della casa principale e delle pertinenze. A questo proposito, l’Agenzia delle Entrate ha specificato che sono escluse anche alcune spese, come quelle sanitarie e quelle relative ai mutui per l’acquisto della casa, contratti prima del 31 dicembre 2024, oltre alle spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio e per la riqualificazione energetica.

Detrazioni per spese scolastiche

Un altro aspetto di rilevante interesse è quello riguardante le spese legate all’istruzione. Per gli alunni che frequentano scuole dell’infanzia, il primo ciclo di istruzione e la scuola secondaria di secondo grado, le spese saranno detraibili dall’imposta lorda. La detrazione ora è fissata al 19% per un importo annuo non superiore a 1.000 euro per ciascun alunno o studente. Questo rappresenta un aumento rispetto al tetto di spesa di 800 euro applicabile fino al 2024.

In aggiunta, l’importo della detrazione forfetaria è aumentato da 1.000 a 1.100 euro. Queste variazioni comportano un rilievo significativo per le famiglie che investono nella formazione dei propri figli, permettendo un alleggerimento della pressione fiscale su una voce di spesa così fondamentale.

Spese escluse e dettagli operativi

Come già menzionato, l’Agenzia delle Entrate ha chiarito che alcune spese, nonostante l’aumento delle detrazioni, rimangono escluse dal calcolo massimo. Tra queste figurano le spese sanitarie, i mutui per l’acquisto della casa e le spese sostenute per gli interventi di restauro edilizio. È cruciale per i contribuenti essere informati che qualsiasi somma investita in start-up o piccole e medie imprese innovative, nonché gli oneri per assicurazioni sulla vita o infortuni, non rientrano nel calcolo delle spese detraibili.

Questa netta delimitazione delle spese detraibili ha lo scopo di ristrutturare il sistema fiscale, mirando a una maggiore equità e a incentivare comportamenti specifici. È fondamentale che i contribuenti si informino in modo accurato su come queste nuove normative possano influenzare la loro situazione fiscale personale, prestando attenzione a tutte le novità annunciate dall’Agenzia.

Questa riforma fiscale, di fatto, rappresenta un cambiamento significativo nella gestione delle spese e delle detrazioni, con obiettivi chiari di razionalizzazione ed efficientamento. Gli italiani sono chiamati a prepararsi per i prossimi adempimenti fiscali, tenendo conto delle novità e delle disposizioni recentemente introdotte.